内审如何审核仓库库存管理（内审如何审核仓库库存管理问题）

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本文目录一览：

• 1、审计存货时通常使用什么方法?
• 2、审核员,在仓库审核时候,要查哪些内容?
• 3、体系内审流程及现场审核技巧
• 4、内审员应该掌握的审核工作方法和技巧
• 5、ISO内审中对仓库的审查详细的内容都有啥呢?
• 6、内部审计工作流程步骤详解

审计存货时通常使用什么方法?

1、审计存货时通常使用“盘点法”。审计方法 是指审计人员为了行使审计职能、完成审计任务、达到审计目标所采取的方式、手段和技术的总称。审计方法贯穿于整个审计工作过程，而不只存于某一审计阶段或某几个环节。

2、分别进行两种方式的存货抽盘。(1)在存货帐中随机抽取一定数量的存货记录，查验其对应的存货是否存在。(2)随机抽点一定数量实物，并追踪到存货帐，以验证存货记录的完整性，特别关注仓库中特殊的存货(如：摆放不整齐、有特殊标识的)。

3、主要是把实盘存货轧准，然后，检验存货单价是否正确。可采用抽样测试或穿行测试的方法计算。

4、审计人员直接动手盘点现金，然后填写“现金盘点表”，让出纳与会计签字确认后，参与盘点的审计人员也签字确认。最后盖上被审单位的公章。至于长款或短款，还得实施实质性测试再确认哟。

审核员,在仓库审核时候,要查哪些内容?

1、一般情况下，要关注重要职责，如对于仓库审核时，主要是3标识和可追溯性、5产品防护，另外可能的话，再加上4的顾客财产、4的工作环境等。

2、内审员审核的检查方法：问、听、查、看。具体说：问就是询问受审核对象，听就是聆听受审核对象的查就是检查现场的记录等证据，看就是看现场的实际情况，如5S、设备现状、人员操作方法等。

3、现场观察中一个重要的内容是判断有无重要的生产过程被遗漏，要做好这一点，审核员就必须掌握有关的质量知识和法律、法规知识。

4、而绝非发现不合格；始终保持客观、公正和有礼貌的工作态度。要讲究方法，采取自上而下或自下而上，即顺查或逆查。随时做好笔记，以便于在总结报告时出示证据。

5、传达和阐明审核要求。 有效地策划和覆行被赋予的职责。 将观察结果形成文件。 报告审核结果。 验证所采取的纠正措施的有效性。 收存和保管与审核有关的文件。

体系内审流程及现场审核技巧

优秀内审员应掌握的审核技巧 要善于提问 如果审核员在现场审核时基本上是按检查表组织提问，则应做到自然、合理，切忌生搬硬套。审核员应保持耐心、礼貌和微笑的姿态，这将有助于克服受审核方人员的畏惧心理。

包括目的，范围，引用标准，定义，审核类别，审核的组织，审核的基本要求，审核人员的确定与责任，审核计划，审核的基本步骤、方法及要求，审核的分析与记录，审核报告的处理，跟踪审核等。

审核策划 按照内审程序规定，制定年度审核计划，管理者授权成立审核组，由审核组长制定专项审核活动计划，准备审核工作文件，通知审核。工作文件的准备主要是指审核所依据的标准和文件、现场审核记录、不合格报告等。

内审员应该掌握的审核工作方法和技巧

1、过程和产品，包括服务：使审核员能理解被审核范围内的技术内容。这方面的知识和技能应当包括：①行业特定的术语。②过程和产品包括服务的技术特性。③行业特定的过程和惯例。

2、(一)少讲、多看、多问、多听。应避免：就题咨询、裁判、重复阐述。

3、内审员的工作技巧是内审员素质，思想方法的反映。评审技巧不仅可以事半功倍，而且可以化解矛盾，创造良好的工作气氛。1评审准备工作技巧 （1）初审申请文件 内审员应利用其知识和工作经验仔细审查实验室提交的资料。

ISO内审中对仓库的审查详细的内容都有啥呢?

1、台帐、出入库票、报检单、体系文件 仓库最主要的是做好5产品防护的事宜、4工作环境 第看看你们仓库温湿度是否有需要，如有需要就要有记录（温湿度记录）。 第二，做好待检区、合格品区、不合格品区的定置、定位。

2、一般情况下，要关注重要职责，如对于仓库审核时，主要是3标识和可追溯性、5产品防护，另外可能的话，再加上4的顾客财产、4的工作环境等。

3、对于仓库的审核要求是帐卡物一致即可，也就是你的台帐与物料卡及实物三者要一致，但你要做到这点很难，其余的就是现场物料的摆放要求及区域规划的布置要求。如物料要保证先进先出，待检、不合格、退货产品的区域标识等等。

内部审计工作流程步骤详解

1、(1) 依据上级部署和本单位具体情况，拟订审计工作计划，报经本单位领导批准后，制订审计方案，进行审计工作。 (2) 对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进意见。

2、步骤二：审计准备。在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。步骤三：初步调查。包括审计座谈会、实地考察、研究文件资料、编写初步调查说明书。步骤四：分析性程序及符合性测试。

3、确定审计的目标；了解内部控制制度，并予以描述；内部控制制度的初步评价；符合性测试；符合性测试结果的评价；实质性测试；实质性测试结果的评价并撰写审计报告。

4、内部审计工作流程1 编制审计计划：内审部应编制详尽的年度审计计划，并分解到季度、月度。审计计划基于充分的调查活动并确定风险地图后进行编制，审计计划应侧重于对高风险区域、业务、部门等开展审计。

5、下面是我为大家带来的关于内部审计五大流程与方法的知识，欢迎阅读。 审前准备工作 (一)整体内容框架 (二)主要工作 1 编制年度审计计划应该关注的因素。

6、法律分析：内部审计工作流程一般包括：审计准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用等五个阶段和内容。法律依据：《中华人民共和国审计法》 第二条：国家实行审计监督制度。国务院和县级以上地方人民政府设立审计机关。

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