ERP系统内控评价标准：如何定期检验企业风险控制效果

ERP系统内控评价标准：如何定期检验企业风险控制效果

企业需要通过对内控的建立和维护，来提高企业整体管理水平和增强竞争力。在企业信息化建设中，ERP系统是必不可少的一部分。如何定期检验ERP系统内控的有效性和风险控制效果成为了许多企业的难题。本文将从多个维度进行分析，探讨ERP系统内控评价标准和如何定期检验企业风险控制效果。

维度一：内部控制制度的完整性

企业的内部控制制度应当包含完备的财务制度、运营制度和信息安全制度等方面。财务制度的完备包括了财务报告、预算控制等各个方面的规章制度。运营制度的完备包括工艺制度、采购管理制度、库存控制制度等等。信息安全制度的完备包括网络安全制度、密码管理制度等。

ERP系统的核心是财务管理，系统管理各项流程，建立财务制度和运营制度，将逐一加强企业管理的规范性。信息安全制度的完备需要保证ERP系统的数据及其它信息的安全性和完整性，切实解决隐私泄露等问题。加强ERP系统的数据保护措施和安全管理，确保ERP系统的内部控制制度完整性。

维度二：风险评估和内部控制制度落实情况

评估风险需要确定企业风险管理体系和审核程序，确保ERP系统相关流程同企业的决策和策略相符。ERP系统内部控制制度的要素设计应体现全流程的防范、控制和监督，值班员必须按照规定的控制程序执行自己的责任，ERP系统用户操作访问权限需根据规定的权限管理规定进行开通。

ERP系统内部控制制度的落实情况是企业有效管理的重要指标。企业需要督促员工落实ERP系统的内部控制制度，保障制度的执行效果。同时，企业还应对内部控制制度在实际运作过程中进行审计，以评估其有效性和完整性。ERP系统内部控制制度的评估应该考虑实际情况，根据实际情况调整控制措施和方案，确保其可操作性和有效性。

维度三：账务和数据处理过程的异常监控

ERP系统集成了企业内部流程，并为企业提供了管理的决策依据。ERP账务和数据处理过程涉及到企业信息化建设的数据来源、数据处理、数据分析、数据存储以及相应的数据验证等方面，因此需要进行异常监控。企业需要对ERP账务和数据处理过程进行监控，以发现异常情况，及时修复并追溯纠正异常原因。

异常监控的具体实施应包括日常监控和定期监控两方面。

日常监控主要指的是针对每天的ERP管理操作进行操作事件监控，特别是ERP用户行为过程中的身份认证以及系统记录突发事件信息的监控。其次是按照监控设备依次检查每个模块，进行排查异常原因并做好纠错备案。

企业还应定期进行系统日志审计，以确定系统是否存在漏洞或异常情况。日志审核应包括审批流程中的规定确认，检查一些特殊分支应用程序，合同的全程跟踪等。ERP用户采取分类授权模式，建立相应的授权层级，严格适当用户权限范围，比如采用ERP系统访问权限管理，以确保ERP系统的安全性和完整性。

维度四：人员管理和培训

ERP系统的内部控制制度需要得到全体员工的有效执行，因此，人员管理和培训至关重要。企业需要明确ERP系统的使用规范，及时通知相关人员掌握ERP系统的最新信息，及时传达内部控制制度的要求，避免人为错误，提高系统的使用效率。

在ERP系统实际操作前，企业应该加强相应人员的培训，培训的目的包括 ERP系统流程，利用ERP系统功能的有效操作方法，以及应用系统的基本知识等。

维度五：管理层的监督与参与

ERP系统内部控制制度的有效执行需要进行监督和检查。管理层应对其下属部门进行监督和检查，落实EOV Enterprise Output Validation.(企业输出验证)。企业应该对ERP系统的执行过程、系统日志监测和分析、管理工作、流程数据集报告和稽核报告进行定期检查，并对检查结果进行统计和汇总，主动发现问题并采取相应的措施对问题进行及时解决。

管理层还应通过ERP系统的数据和报告定期检查、分析企业内部控制制度落实情况充分发挥其巨大的效益。管理层还需要对ERP系统的使用情况进行记录，有针对性地分析监督ERP系统的设计、开发、修改和使用情况，以保证ERP系统的有效运行。

总结

ERP系统的内部控制制度是企业信息化建设中最核心的管理思想，它能够全方位地监督、控制和管理企业的各个流程、涉及各个部门、各种角色和人员，能够更加有效地控制风险，确保企业管理水平的不断提高。

企业应该落实完善的ERP系统内部控制制度，以确保ERP系统的有效性和风险控制效果。在实际操作中，企业还应根据实际情况和ERP系统内部控制制度的特点，对企业内部控制进行评估和检验，及时纠正异常情况，切实保障ERP系统的高效运行。

进销存软件排行榜 https://jxc.ufidaft.com/dxjxc/67501.html 转载需授权！