库存现金账目如何管理（库存现金管理流程图）

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本文目录一览：

• 1、库存现金的管理一般涉及哪三个方面
• 2、库存现金的收支管理规定是什么?
• 3、库存现金管理制度?
• 4、企业库存现金的账务处理是什么?
• 5、库存现金盘点的账务处理怎么做?

库存现金的管理一般涉及哪三个方面

1、支付给不能转账的单位或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项。 在转账金额起点（一般为1000元）以下的零星支付款项。 确需现金支付的其他支出。

2、现金支出的管理企业支付现金，必须在有效支付范围内。企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都要通过银行进行转账结算。库存现金限额的管理库存现金是指留存在企业出纳员处的现金。

3、现金管理的主要内容包括：规定现金使用范围；企业应该按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定使用现金。规定了库存现金限额及送存银行的期限；规定不准坐支现金。

4、库存现金包括了：库存现金的使用范围；库存现金限额；库存现金日常收支管理；库存现金的内部控制制度。

5、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

6、库存现金的管理：对库存现金进行管理和监督，避免现金库存超长时间存放，造成财务损失。 现金分配和使用：合理分配现金资金，优先满足企业运营中重要支出，避免现金资源的浪费和滥用。

库存现金的收支管理规定是什么?

1、现金收支的日常管理规定 现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金。

2、现金收支管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理要求的基本原则是：(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。(2)不准擅自坐支现金。

3、(4)单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成帐外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。

4、第3条 现金管理原则 企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

5、“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。\x0d\x0a\x0d\x0a库存现金的明细分类核算。

6、库存现金的管理一般涉及使用范围、使用权限和收支控制三个方面。库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。

库存现金管理制度?

1、库存现金管理规定第一章第一条为保证公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。

2、严格遵守库存现金限额 各单位经银行核定了库存现金限额后，必须严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及时送存银行，如库存现金不足限额的，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。

3、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

4、现金保管制度包括：（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

企业库存现金的账务处理是什么?

库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。库存现金属于资产类科目。

库存现金业务怎么做账？企业从银行提取现金，根据支票存根所记载的提取金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。企业将现金存入银行时，根据银行退回的进账单第一联，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

库存现金的清查需要对现金进行盘点，在现金盘点时，如发生账款不符，发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过“待处理财产损溢”即“待处理流动资产损益”科目核算。

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

库存现金盘点的账务处理怎么做?

库存现金核对方法如下：现金日记账与现金收付款凭证核对这一核对方式是把账目与收、付款凭证进行核对，必须保证两者完全一致。核对项目一般有凭证编号、复查记账凭证与原始凭证、账证金额与方向是否一致等。

库存现金清查时，可采取实地盘点法，一般的操作流程：库存现金盘点时应安排两位以上的工作人员进行，两人进行清点和记录，然后用清点和记录的金额与企业账目上的金额进行核对。

库存现金怎么做账务处理本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。

库存现金的清查需要对现金进行盘点，在现金盘点时，如发生账款不符，发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应先通过“待处理财产损溢”即“待处理流动资产损益”科目核算。

企业盘点库存现金时，发现实际数额低于账面数额，即现金盘亏。

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